Igényelheti-e az egészségbiztosítást adókedvezményként, ha cafeteria-csomagban van?

Ha beiratkozott egy cafeteria-tervbe a munkahelyén, és az egészségbiztosítási díjakat adózás előtti dollárral fizeti, a biztosítási díjakat adólevonásként igényelheti szövetségi jövedelemadó-bevallásában. Ennek az az oka, hogy a cafeteria-tervek munkáltató által támogatott egészségbiztosítási terveknek, az adózás előtti dollárokkal fizetett díjak pedig munkáltatói hozzájárulásnak minősülnek.

A levonás igényléséhez fel kell tüntetnie egészségbiztosítási díjának összegét, amelyet adózás előtti dollárból fizettek az 1040-es nyomtatvány A mellékletének 1. sorában. A 8955-SSA űrlapot is csatolnia kell adóbevallásához. Ezen az űrlapon lehet jelenteni a munkáltatói hozzájárulásokat az egészségbiztosítási tervekhez.

Fontos megjegyezni, hogy ha a munkáltatója megtéríti egészségbiztosítási díját, akkor a díjat nem érvényesítheti adókedvezményként. Ennek az az oka, hogy a munkáltatótól kapott visszatérítések adóköteles jövedelemnek minősülnek.